Ruta: Compras > Recepción > Aplicación de descuentos
Resumen: Detalla los campos de descuentos de la ventana de recepción (Dto. G., % D. Fijo, Beneficio, Dto.1 a Dto.5), valores absolutos o porcentajes y descuentos en cascada o sobre importe de línea. Compras > Recepción.
Palabras clave: descuento general, descuento fijo, beneficio, dto1 dto2, cargo, cascada, valor absoluto, condiciones de compra, tabla de condiciones, margen
Preguntas típicas: ¿Cómo se aplican los descuentos del proveedor al recibir? | ¿Qué es Dto. G. y % D. Fijo en la recepción? | ¿Cómo aplico un cargo que no sea en cascada?
A continuación se detallan todos los campos que figuran en la ventana de recepción de mercancías ligados a la aplicación de descuentos.
Así, si se estableció un descuento general de un 20%, en este campo figurará 20. Si se estableció un descuento general fijo de 6 € y el artículo tiene un P.V.P. de 48 € en este campo figurará 12,5 que es el porcentaje de descuento que 6 € suponen sobre 48 €. El descuento general no puede ser modificado desde este punto de recepción de mercancías.
% D. FIJO : Este campo sólo figurará si se trata de una línea de recepción a precio de albarán (líneas en rojo o en el color indicado para ello en CONFIGURACIÓN/PARÁMETROS) en la que el P.V.P. se calcule aplicando un porcentaje de margen de beneficio sobre P.V.P. En este campo figurará dicho porcentaje. Inicialmente se asumirá el porcentaje definido en la ficha del artículo o, en su defecto, el definido para la familia a la que éste pertenece. En cualquier caso, puntualmente para la recepción en curso podrá aplicarse el porcentaje que se desee, bastando para ello con introducirlo en este campo, al que podrá accederse si se activa la caja de chequeo "Dto. Manual".
BENEFICIO : Este campo sólo figurará si se trata de una línea de recepción a precio de albarán (líneas en rojo o en el color indicado para ello en CONFIGURACIÓN/PARÁMETROS) en la que el P.V.P. se calcule aplicando un importe fijo de beneficio sobre precio de compra. En este campo figurará dicho importe. Inicialmente se asumirá el definido en la ficha del artículo. En cualquier caso, puntualmente para la recepción en curso podrá aplicarse el beneficio que se desee, bastando para ello con introducirlo en este campo, al que podrá accederse si se activa la caja de chequeo "Dto. Manual".
- Dto.x (x será un número de 1 a 5). En estos campos los datos que se recogerán irán en función de si se trata de una recepción a P.V.P. o a precio de albarán e irán referidos a la línea sobre la que se sitúe el cursor:
. Si la recepción es a P.V.P., en principio, en estos campos aparecerán los hasta 5 posibles descuentos o cargos que se hayan definido en las condiciones de compra particulares del proveedor del que se está recepcionando. Si para una línea dada no se encuentran condiciones comerciales en la tabla de proveedor (por no haber condiciones para la familia a la que pertenece el artículo, o para las unidades o euros alcanzados en la línea en cuestión), aparecerá el descuento por omisión que el proveedor tenga asignado en su ficha, concretamente en el campo "Dto. %". Estos descuentos/cargos aplicados al P.V.P. darán como resultado el precio de coste (campo "P.Coste").
. Si la recepción es a precio de albarán, en estos campos aparecerán los hasta 4 posibles descuentos o cargos que se hayan definido en las condiciones de compra particulares del proveedor del que se está recepcionando. No obstante, no aparecerán aquellas columnas de la tabla que no se estén aplicando en el cálculo del precio de coste, según lo indicado en la pestaña "CONDICIONES DE ALBARÁN" de la ficha del proveedor del que se está recepcionando. Si para una línea dada no se encuentran condiciones comerciales en la tabla de proveedor (por no haber condiciones para la familia a la que pertenece el artículo, o para las unidades o euros alcanzados en la línea en cuestión), aparecerá el descuento por omisión que el proveedor tenga asignado en su ficha, concretamente en el campo "Dto. %". Estos descuentos/cargos aplicados al precio de albarán darán como resultado el precio de coste (campo "P.Coste").
Los diferentes descuentos/cargos pueden ir expresados en porcentajes o en valores absolutos, según sea que para dicha celda de descuento se tenga desactivada o activada la caja de chequeo La celda seleccionada indica valor absoluto (NO %). Los descuentos expresados en valor absoluto aparecerán resaltados con fondo verde. No obstante, bajo la parrilla de líneas de la recepción se muestran todos los descuentos ya expresados en porcentajes.
Si bien lo más habitual será que los diferentes descuentos se apliquen en cascada, también se contempla la posibilidad de aplicar descuentos directamente sobre importe de línea. Así, para cada porcentaje de cargo/descuento, se puede indicar si se tiene que aplicar sobre el importe de línea directamente o en cascada junto al resto de cargos/abonos, activando según corresponda el check La celda seleccionada indica % NO en Cascada. Se debe hacer esto sobre cada campo de descuento que deba comportarse así. Los cargos/descuentos que no sean de aplicación en cascada se presentarán sobre fondo azul claro.
Ejemplo: El proveedor aplica 10% + 5% de descuento sobre PVL, y al resultado le suma un cargo de un 2% sobre PVL. En este supuesto, las columnas correspondientes a los descuentos del 10% y 5% sí son de aplicación en cascada, pero el cargo del 2% no se aplica en cascada sino directamente sobre el PVL. Así, el cálculo que debe hacerse sería como sigue, partiendo de un PVL de 2,5 €.
2,5 – 10% = 2,25
2,25 – 5% = 2,14
El 2% de 2,5 serían 0,05 .Luego el importe a pagar sería 2,14 + 0,05 = 2,19 €
También se contempla la posibilidad de que los descuentos a aplicar ‘no en cascada’ se apliquen directamente sobre el precio de partida (como se ha explicado anteriormente) o bien sobre el precio de partida afectado ya por un primer cargo/descuento.
Así, cuando se activa el check ‘%Dto. No en Cascada’, se habilita también el check NO Cascada desde Dto.1. Si este check se deja desactivado, el comportamiento será como se ha explicado. Los descuentos marcados como no en cascada se aplican sobre el valor de partida sin aplicar ninguno de los descuentos. Por el contrario, si se activa, el descuento marcado como no en cascada se aplicará sobre el precio de partida afectado por el descuento 1.
El estado de este check afecta a todos los descuentos marcados como no en cascada que tenga esa línea de condiciones.
Téngase en cuenta que es incompatible tener activo el check ‘No Cascada desde Dto.1’ y que dicho Dto.1 esté marcado como ‘%Dto. No en Cascada’.
Ejemplo 1. Indicando que el tercer descuento es de un 2% sobre el valor de partida.
Si partimos de un PVP de 10 € para calcular el PUC, el cálculo que se realizaría sería el siguiente:
10 € - 10% = 9
9 - 5% = 8’55
8’55 - (2% de 10€) = 8’55 - 0.2 = 8’35 -> PUC = 8’35 €
Ejemplo 2. Indicando que el tercer descuento es de un 2% sobre el valor de partida afectado por el primer descuento.
Si partimos de un PVP de 10 € para calcular el PUC, el cálculo que se realizaría sería el siguiente:
10 € - 10% = 9
9 - 5% = 8’55
8’55 - (2% de 9) = 8’55 – 0’18 = 6’75 -> PUC = 8’37 €
Estos descuentos pueden ser modificados, como se comenta más adelante, no variándose por ello la tabla del proveedor, ni el descuento por omisión de la ficha del proveedor, sino que se aplica el nuevo descuento introducido en esa línea de recepción en concreto.
Asimismo, debe recordarse que en las condiciones de compra del proveedor se pueden establecer descuentos de valoración y descuentos de verificación. Más adelante se comenta la finalidad de ambos.
Tener en cuenta que se resaltan en rojo aquellos descuentos que se corresponden con la verificación.
- % Total: En este campo se da a título informativo el descuento total obtenido, es decir, el descuento que aplicado al P.V.P. da como resultado el precio de coste (campo "P.Coste"). Coincidirá con el valor del campo "% Dto. Obtenido". Así:
. Si la recepción es a P.V.P. se tratará del descuento global resultante de la aplicación en cascada de todos los cargos o abonos anteriormente citados (tanto descuento general como particulares de proveedor). Por ejemplo, si se aplica un descuento general de un 29% y unos descuentos de tabla de un 3% y 0,4%, el % Total será de 31,41%.
. Si la recepción es a precio de albarán con aplicación de % Dto. Fijo, este campo expresará el margen real obtenido. Por ejemplo, si el P.V.P. es de 3,64 € y el precio de coste es de 2,15 €, el % Total será de 40,93%.
. Si la recepción es a precio de albarán con aplicación de beneficio sobre coste, este campo expresará el porcentaje de descuento que el importe fijo de beneficio supone sobre el P.V.P. del artículo. Así, si un artículo tiene un P.V.P. de 3 € y el importe de beneficio es de 0,5 €, el % Total será de 16,67 %.
Descuento Manual: Permite asignar descuentos particulares, es decir, si en esta recepción no se aplican los descuentos de la tabla del proveedor, sino otros diferentes, con esta opción se pueden modificar los descuentos a aplicar.
% Dto. Fijo: Permite que el descuento no se modifique y lo que se varía es o precio de venta y calcula coste o a la inversa.
Verif.: Permite pasar del modo de valoración al de verificación del pedido.
MODALIDAD VALORACIÓN: Es la modalidad por omisión. Consiste en que para calcular el precio de compra (P.U.C.) del artículo se aplican los cargos o abonos que en las tablas del proveedor se hayan señalado como cargos o abonos de valoración (marcados como "Vl" o "Vl + Vf").
Recuérdese que la marca valoración significa que los cargos o abonos se aplican en factura. De esta forma, los precios de coste calculados se ajustan a los precios que vienen en factura.
Recuérdese que la marca verificación implica que se trata de cargos o abonos que se incluyen en albarán. De esta forma, puesto que se están aplicando los mismos descuentos que se aplican en albarán, los precios de coste deben coincidir con los de dicho albarán, facilitándose así el punteo y comprobación del mismo.
Sólo en recepción a Precio de Albarán, este precio de coste de verificación calculado aplicando las condiciones de tabla de proveedor puede ser presentado con o sin impuestos, en función de lo indicado en la pestaña "CONDICIONES ALBARÁN" de la ficha del proveedor del que se está recepcionando. Así, si se indicó que se desea el precio de verificación sin I.V.A., al precio de coste calculado según tablas de proveedor se le quitará el porcentaje de I.V.A. más Recargo de Equivalencia que figure en la ficha del artículo.
Si la recepción es a P.V.P., los precios de coste de verificación se calcularán aplicando las condiciones de tabla que correspondan (las marcadas en la tabla del proveedor como "Vf" o "Vl + Vf"), pero nunca se quitará el porcentaje de I.V.A. más Recargo de Equivalencia.
En cualquier caso, cuando se está trabajando modalidad verificación, la columna en la que figuran los precios de coste totales de cada línea del pedido se encabeza con el rótulo "P.U.C. Vf", y el campo en el que aparece el importe se presenta como "Importe Vf.". Ambos rótulos aparecen entonces destacados en rojo.
Debe tenerse en cuenta que el precio real de la mercancía, y por tanto el que se tiene en cuenta en la entrada de albarán, es el P.U.C., es decir, aplicando los descuentos de valoración y valoración + verificación. La modalidad verificación tiene como única finalidad la de facilitar la comprobación de albaranes.
Para pasar de un modo de trabajo a otro activar la caja de chequeo correspondiente. Recuérdese, no obstante, que los cargos y/o descuentos definidos en la tabla general de condiciones son siempre de valoración + verificación, es decir, se tendrán en cuenta tanto en la modalidad de valoración como cuando se pase a modalidad verificación.
En la parte superior izquierda de la ventana, como datos complementarios figuran en la pantalla los siguientes campos, cuyos valores serán los correspondientes a la línea sobre la que se sitúe el cursor:
En la recepción a P.V.P. se tendrá en cuenta este dato al calcular el precio de albarán partiendo del precio de coste.
% I.V.A.: Porcentaje de I.V.A. más Recargo de Equivalencia. En este campo aparecerá el % de impuestos correspondiente al artículo, según el tipo impositivo que le corresponda (el indicado en su ficha). Será suma de % de I.V.A. más % de Recargo de Equivalencia. Este será el % de impuesto que se aplicará si el precio de albarán no incluye impuestos ("No" en el campo anteriormente citado).
% DESVÍO (+/-): Porcentaje de desvío en el P.V.P. Sólo ha lugar en recepción a precio de albarán. En esos casos, en este campo figurará el desvío indicado bien sea en la ficha del artículo, en la ficha del proveedor del que se está recepcionando, o para la familia a la que pertenece. Su finalidad estriba en limitar las fluctuaciones de P.V.P. Así, en la recepción de mercancías sólo se actualizará el P.V.P. en ficha de artículo si la diferencia entre el nuevo P.V.P. calculado y el antiguo P.V.P. no está dentro de los límites establecidos. Por ejemplo: Si se especifica un desvío de un 5%, y el P.V.P. de un artículo era de 3 €., sólo se modificará el P.V.P. de ficha de artículo en la recepción si el nuevo P.V.P. calculado no está entre 2,85 y 3,15 € Si el P.V.P. calculado está por encima o por debajo de estos límites, será cuando se actualice en la ficha del artículo.
% DTO. OBTENIDO : Margen de beneficio sobre P.V.P. obtenido. En recepción a precio de albarán, en el caso de que sí se vaya a actualizar el P.V.P. por haberse comprobado que el nuevo P.V.P. calculado supone un margen de beneficio respecto al anterior P.U.C. significativo (según se ha comentado con anterioridad), este margen obtenido coincidirá siempre con el margen deseado (campo "D.Fijo", salvo que se active "Descuento Manual" y se especifique otro margen, en cuyo caso éste será el dato reflejado en este campo.
Ruta: Compras > Recepción > Recepción de mercancías a P.V.P.
Resumen: Explica cómo se calcula el precio de coste al recepcionar artículos con modalidad P.V.P. (p. ej. especialidades): descuentos generales y de tabla, Descuento Manual y %Dto. Fijo. Compras > Recepción.
Palabras clave: recepción a pvp, especialidades, calcular precio de coste, descuento manual, %dto fijo, puc, precio de albarán, bonificadas afectan a puc, descuento por omisión
Preguntas típicas: ¿Cómo calcula Farmatic el precio de coste de una especialidad al recibirla? | ¿Cómo introduzco un precio de coste y que calcule el descuento? | ¿Qué hacen las casillas Descuento Manual y %Dto. Fijo?
Existen dos filosofías diferentes en cuanto al tratamiento de precios al recibir la mercancía: Que se conozca el P.V.P. y en base a él haya que calcular el precio de coste (caso, por ejemplo, de las especialidades), o que se conozca un precio inicial de referencia de venta a la farmacia (que en la aplicación será denominado precio de albarán) y en base a él haya que calcular tanto el precio real de coste como el P.V.P. (caso frecuente en la parafarmacia). Por ello la aplicación contempla dos modalidades de recepción: Modalidad de recepción a P.V.P. y modalidad de recepción a Precio de Albarán.
En la recepción a P.V.P. la filosofía seguida es la siguiente: Se toma como precio de referencia el P.V.P. que el artículo tiene en su ficha hasta ese momento. Sobre él se aplicarán en primer lugar los descuentos y/o cargos definidos en la tabla general de condiciones. A continuación, sobre el resultado obtenido se aplicarán los cargos y/o descuentos de valoración o valoración más verificación que figuren en la tabla particular de condiciones del proveedor del cual se está recibiendo la mercancía. De esta forma se halla el precio de coste al que se está recibiendo (P.U.C.).
Una vez calculado el precio de coste se calculará el precio de albarán en función de los cargos y/o descuentos de la tabla de condiciones particulares que en la ficha del proveedor se hayan marcado como de aplicación sobre precio de albarán, teniendo presente que P.Albarán = (P.coste x 100) / (100 - Dto).
Si no hubiese definidas tablas de condiciones comerciales se pueden dar dos casos:
. Si en algún momento ese artículo ya se ha recepcionado de ese proveedor, se tomará el precio de albarán de la última recepción y se calculará con él el P.U.C. Con dicho P.U.C. y el P.V.P. del artículo se calcularán automáticamente los descuentos resultantes.
. Si nunca se ha recepcionado ese artículo de ese proveedor, se aplicará sobre el P.V.P. el descuento por omisión que en la ficha del proveedor se haya estipulado. Si no existe tampoco descuento por omisión en ficha del proveedor, se asumirá el descuento por omisión que se haya estipulado en parámetros.
En cualquier caso, el P.V.P. del artículo no se variará a no ser que el usuario lo cambie manualmente.
Ahora bien, aunque por omisión en FARMATIC se trabaja como se ha comentado, también se dispone de posibilidades alternativas de trabajo, en función de si se activan o desactivan las cajas de chequeo "Descuento Manual" y/o "%Dto. Fijo". Así, debe tenerse en cuenta lo siguiente:
. Nunca se podrán modificar los descuentos a aplicar salvo que se active "Descuento Manual". Aún así, no se podrá modificar el descuento general.
. Siempre que se modifique manualmente el P.V.P. se recalculará el precio de coste, en base a los descuentos generales y de los descuentos de tabla o descuentos manuales que se hayan puesto en el caso de haber activado "Descuento Manual".
. Si se cambia el precio de coste, automáticamente se activará "Descuento Manual" y se recalcularán los descuentos, salvo que se haya activado "%Dto. Fijo", en cuyo caso al modificar el precio de coste se recalculará el P.V.P. en base a los descuentos de la tabla. Siempre que se active "%Dto. Fijo" se tratará la línea como una recepción a precio de albarán, con lo que dejará de utilizarse la tabla general de condiciones.
Así pues, se podrán efectuar acciones como, por ejemplo:
. Tomar el P.V.P. que tiene el artículo e introducir un determinado precio de coste, de forma que la aplicación calcule automáticamente el margen obtenido (descuento). El descuento que se recalculará será el particular de proveedor, manteniéndose fijo y sin alterar el descuento general. Para ello, basta con introducir el precio de coste deseado. Será preciso también tener desactivados "Descuento Manual" y "%Dto. Fijo". En el campo de descuentos figurará el margen obtenido.
. Indicar un determinado precio de coste y unos determinados descuentos y/o cargos, de forma que la aplicación recalcule de forma automática el P.V.P. del artículo. En primer lugar será preciso tener activados "Descuento Manual" y "%Dto. Fijo". Seguidamente habrán de indicarse los descuentos y/o cargos. Si no se desea aplicar los de la tabla, modificarlos. Introducir el precio de coste deseado, con lo que se recalculará el P.V.P.
De otra parte, en cuanto al precio de albarán debe tenerse en cuenta que se calculará partiendo del precio de coste resultante del cálculo anteriormente mencionado. Recuérdese que en la ficha del proveedor se habrá indicado las columnas de la tabla de condiciones comerciales que son de aplicación sobre el precio de albarán. Así pues, teniendo el precio de coste y los cargos y/o descuentos de tabla aplicables sobre precio de albarán se podrá calcular dicho precio de albarán. Habrá de tenerse también en cuenta lo indicado en la ficha del proveedor respecto a si el precio de albarán incluye o no impuestos.
Por último, recordar que según se haya indicado en el entorno RECEPCIÓN del proceso CONFIGURACIÓN / PARÁMETROS, concretamente en el parámetro "¿Las unids. bonificadas en recepción afectan a PUC?", el precio de coste unitario se verá afectado o no por las unidades bonificadas que se hayan introducido.